Упрощенка (УСН) для ИП и ООО в 2020 году. Кому подойдет?

В настоящее время в России имеется 5 систем, отличающихся размерами налогов и количеством отчетности. Упрощённая система налогообложения является самой популярной и часто используемой в малом бизнесе. УСН для ИП и ООО считается универсальной системой, подходит почти ко всем сферам предпринимательской деятельности. Один этот налог покрывает несколько налогов. За УСН предусматривается отчетность не более чем один раз в год.

Кому может не подойти упрощенная система налогообложения?

Если у вас есть такие особенности, представленные ниже в списке, то переход на упрощенную систему налогообложения будет невозможен.

  • Если доход за год превышает 150 млн. рублей;
  • если имеются финансовые организации;
  • открытие ломбардов, страховых компаний;
  • организации, имеющие больше ста сотрудников и средства стоимостью более 150 миллионов рублей;
  • пенсионные фонды и фонды инвестиции (частные);
  • фирмы, производящие подакцизные продукты, которые производят добычу и продажу полезных ископаемых;
  • предприниматели, занимающиеся продвижением и реализацией азартных игр;
  • юристы, нотариусы.

Две разновидности упрощенной системы налогообложения

Классифицируют различные виды упрощенной системы налогообложения в зависимости от того, с какой стартовой суммы денег производят оплачивание налога.

Выделяют упрощенную систему налогообложения для ИП и ООО «Доходы». (УСН 6%)

Осуществляют выплату налога со всех вырученных денег. В данном случае не учитываются только затраты на приобретения товаров, необходимого оборудования, выплачиваемая заработная плата работникам.

Также другая разновидность представлена упрощенной системой налогообложения «Доходы минус расходы». Как правило УСН 15%.

Осуществляют выплату налога с учетом расходов, то есть учитывается соотношение доходов и расходов вашей деятельности.

По сравнению с упрощенкой «Доходы» в упрощенной системой налогообложения «Доходы минус расходы» для ИП и ООО ставка налога более высокая (может достигать 15 процентов).

Например, ставка упрощенной системы налога в Москве – 15 процентов, в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге составляет 7 процентов.

Какую выбрать УСН для ИП и ООО в 2019-2020 году?

Прежде чем выбрать определенную упрощенную систему налогообложения, требуется узнать:

  • информацию о том, какая ставка налога фигурирует в вашей области (ее можно найти в онлайн режиме на сайте налоговой службы в соответствующем разделе);
  • информацию о размере расходов предпринимательской деятельности.

В большинстве случаев упрощенная система налогообложения «Доходы» подходит в том случае, если затраты относительно невысокие. А упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы» обычно применяются для торговой деятельности.

Как снизить налог по УСН 6% «Доходы» ИП и ООО в 2019-2020 году?

Чтобы осуществить снижение налога, следует произвести вычитание взносов страховых за ИП и за работников.

Перед тем, как это выполнить, нужно помнить:

  • У ИП, не имеющего работников, есть возможность снизить полностью налог, а у ИП с сотрудниками можно произвести снижение налога только на 50 процентов.
  • Налог по упрощенке для ИП могут уменьшить только конкретные взносы, оплату которых вы произвели в том же периоде.

Как снизить налог УСН «Доходы минус расходы» ИП и ООО в 2019-2020 году?

В результате расходов предпринимательской деятельности снижается налоговая база. В данном случае можно учесть только разрешенные расходы (например, расходы на зарплату работникам, аренду офиса и подобное). Ни в коем случае нельзя учитывать расходы на покупку как-либо личных принадлежностей, расходы на ужин в кафе с клиентом и прочее.

Следует учесть, что каждый расход необходимо подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Саму оплату подтверждает в основном кассовый чек. Рекомендуется сохранить данные документы, так как может быть организована налоговая проверка.

Как осуществлять оплату и составить декларацию по УСН в 2019-2020 году?

Оплату упрощенной системы налогообложения проводят:

  • в установленный промежуток времени до 25 апреля производится за первый квартал;
  • далее в летний период времени, до 25 июля, оплата производится за полгода;
  • далее осенью, до 25 октября, производится оплата за девять месяцев;
  • далее весной, 31 марта (касательно ООО), производится конечный расчет упрощенной системы налогообложения за весь год;
  • до 30 апреля (касательно ИП) производится конечный расчет упрощенной системы налогообложения за год.

Помимо этого, необходимо оформить и вести книгу учета ваших расходов и доходов.

Как осуществить переход на упрощенку в 2019-2020 году?

Переход можно осуществить по истечении месяца после того, как вы зарегистрировали бизнес.

Если вы зарегистрировали бизнес где-то месяц назад, то нужно подождать до наступления следующего календарного года.

Как ИП и ООО организовать совмещение УСН с иными системами?

Есть возможность совмещения УСН с единым налогом на вмененный доход и с патентом. Сам механизм совмещения довольно прост – доходы и расходы нужно учитывать именно в той системе налогообложения, в которой они находятся.

Рекомендуется хорошо запомнить несколько моментов.

  1. Упрощенная система налогообложения применятся для организации предпринимательской деятельности (доход бизнеса в год не должен превышать 140 миллионов рублей).
  2. Упрощенную систему налогообложения не реализуют в банках, в адвокатской деятельности.
  3. Как говорилось ранее, выделяют две разновидности упрощенной системы налогообложения. До того, как сделать грамотный выбор в пользу того или иного вида, внимательно изучите законодательство региона и рассчитайте примерные расходы в вашем бизнесе УСН «Доходы».
  4. На упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы» есть возможность учесть расходы.
  5. Оплату УСН производят каждый квартал, сдача декларации производится один раз в год.
  6. Переход можно осуществить по истечении месяца после того, как вы зарегистрировали бизнес.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *