Система налогообложения для ИП и ООО в 2019-2020 году? Как выбрать?

В настоящее время на сегодняшний день В России существуют 5 налоговых режимов. Они отличаются друг о друга по ряду параметров, но система налогообложения на УСН считается самой распространенной для ИП и ООО. Их отличительные особенности будут рассмотрены в данной статье.

Общая система налогообложения. ОСНО для ИП и ООО в 2020 году.

Подходит для большого бизнеса, ООО и тех, кто нуждается в НДС. ОСН для ИП подходит очень редко.

В случае того, если ИП или ООО при регистрации предпринимательской деятельности не предъявили заявление на какую-либо конкретную систему налогообложения, вас автоматически определят в общую систему налогообложения. Она не всегда является выгодной, тем более в самом начале предпринимательской деятельности. В этом случае нужно будет осуществлять оплату налогов и сдавать отчеты по ним.

Список налогов для ОСНО:

  • налог на прибыль (для ООО составляет 20 процентов с разницы соотношения расхода и дохода, для ИП в данном случае приходится 13 процентов НДФЛ);
  • налог на имущество фирм при наличии недвижимости;

В основном НДС является главной причиной, по которой ставят в приоритет общую систему налогообложения или, в противном случае, от нее отказываются.

Расчет НДС проводят с учетом того, что в обязательном порядке необходимо будет содержать в порядке счета-фактуры, каждый квартал сдавать отчет в налоговую, прекрасно разбираться в нюансах учета. Это занимает достаточно много времени. Для всех этих действий рекомендуется в лучшем случае нанимать бухгалтера и консультироваться с ним. Но зачастую в первое время у начинающих бизнесменов на эти услуги нет лишних денег.

Именно поэтому, если ИП или юридическое лицо занимается торговлей оптом, и среди вашей клиентской базы отсутствуют крупные фирмы, имеющие дело с НДС, то рекомендуется заострить внимание на специальных режимах.

Упрощённая система налогообложения (УСН) для ИП и ООО в 2020 году.

УСН считается универсальной системой, подходит почти ко всем сферам предпринимательской деятельности. Упрощенную систему налогообложения часто выбирают начинающие бизнесмены.

Ее положительная характеристика заключается в том, что вам нужно будет осуществлять оплату только одного налога УСН, по сравнению с общей системой налогообложения, которая подразумевает оплату трех налогов. Для ИП и ООО УСН дает возможность отчитываться всего лишь один раз в год.

Перед тем, как перейти на упрощенную систему налогообложения, нужно выбрать именно то, с чего будете оплачивать налог.

Возможна оплата налога с доходов (налоговая ставка не превышает в среднем 6 процентов, все зависит от региона, вида предпринимательской деятельности, размера дохода ИП).

Возможна оплата налога с соотношения между доходом и расходом (налоговая ставка в среднем не превышает 15 процентов, также зависит от региона, вида предпринимательской деятельности, размера дохода).

Пользуясь упрощенной системой налогообложения «Доходы», у вас есть возможность снижать налог на страховые взносы. У ИП, не имеющего работников, есть возможность снизить полностью налог, а у ИП с сотрудниками можно произвести снижение налога только на 50 процентов.

С упрощенной системой налогообложения есть возможность функционировать без бухгалтера.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы» для ИП в 2020 году?

Осуществите примерный расчет вашего потенциального дохода. Виды упрощенного налогообложения для ИП и ООО следующие:

УСН «Доходы» будет выгоднее применять, если:

  • имеется относительно небольшой объем расходов (меньше 60 процентов по сравнению с доходом).

УСН «Доходы минус расходы» рекомендуется применять в тех случаях, если:

  • имеется обширный объем расходов (больше 80 процентов от доходов);
  • расходы можно без затруднений подтвердить перед налоговой службой;
  • в планах регулярные расходы.

Как перейти на УСН в 2020 году?

Переход можно осуществить по истечении месяца после того, как вы зарегистрировали бизнес.

Если вы зарегистрировали бизнес где-то месяц назад, то нужно подождать до наступления следующего календарного года.

В некоторых случаях определены ограничения:

  • для компаний с закрытым видом деятельности;
  • если у фирмы доход за год превышает 150 миллионов рублей.

Единый налог на вменённый доход. ЕНВД для ИП и ООО в 2020 году.

Единый налог на вмененный доход реализуется по всей стране за исключением города Москвы. Есть возможность перехода на ЕНВД в том случае, если имеется ИП (ООО) не более, чем на сто работников. Прекрасно подходит для ведения торговой деятельности, организации общественного питания (кафе), такси и других подобных бизнесов.

В 2020 году виды индивидуальной деятельности, при которых можно воспользоваться ЕНВД, входят под контроль местной власти.

Налог на вмененный доход является постоянным, не зависит от доходов. Но важную роль играют физические критерии. Под физическим критерием понимается размер одного из показателей бизнеса (например, размеры торгового помещения, количество работников число работников и прочее).

ИП, которые функционируют без сотрудников, снижают налог ЕНВД в полной мере на установленные взносы за себя. ИП, которые функционируют с сотрудниками и ООО производят снижение налога ЕНВД, но максимально разрешенное снижение – на 50 процентов.

Как перейти на ЕНВД в 2020 году?

Для того, чтобы перейти на ЕНВД,  ИП или ООО нужно подать заявление в налоговую службу в промежуток времени (максимум 5 дней от начала предпринимательской деятельности).

Вмененный налог запрещен тем, у кого в фирме работают более ста сотрудников и если имеется доля иной организации боле 25 процентов.

Отчётность для ЕНВД в 2020 году.

Осуществлять сдачу отчетов и предоставлять оплату необходимо каждый квартал.

Патентная система налогообложения. ПСН для ИП в 2020 году.

В 2020 году патент для ИП может применяться только в том случае, когда осуществляется бизнес, утвержденный региональным законом (т.е. бизнес из установленного законом списка).

Данный список индивидуальной деятельности представлен ниже:

  • осуществление разработки ПО;
  • организация торговли в розницу посредством магазинов (с площадью не более пятидесяти квадратных метров);
  • организация общественного питания (функционирование кафе, различного рода столовых);
  • функционирование салонов красоты;

Есть схожие черты с ЕНВД.

В чем плюсы патентной системы налогообложения для ИП?

На патентной системе налогообложения ИП необходимо выплачивать всего лишь один вид налога (не нужно платить НДС, НДФЛ, налог на имущество).

В этом заключается огромный плюс патентной системы налогообложения, но далеко не единственный. Его также выбирают за простоту действия. Осуществляя выбор патента для ИП, исключаются сдачи налоговой декларации.

Стоимость патента будет зависеть от потенциального дохода, который устанавливают местные власти.

Есть ограничения в применении: максимальное количество работников у ИП – 15, максимальный доход за год – 60 миллионов рублей.

Как перейти на патент в 2020 году?

Чтобы получить патент, оформите заявление на патент для ИП. Рекомендуется подавать заявление заранее (за десять рабочих дней до перехода).

Запомните: патент функционирует только в одной области (регионе) и распространяется на один вид деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН — система налогообложения, которая используется и предназначена только для сельхозпроизводителей. Имеет схожие черты с УСН, но может применяться только теми, кто ведет самостоятельное выращивание, переработку, продажу сельхозпродукции.

Предприниматели на начальных этапах очень редко пользуются общей системой налогообложения из-за ее достаточной нагрузки. Начинающим ИП все-таки рекомендуется пользоваться УСН.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *