Как ИП не платить налоги? Налоговые каникулы.

Как ИП избежать начисления выплат за налоги

Рассматривая данный вопрос, можно прийти только к одному выводу: если нет желания платить налоги, значит не нужно работать.

В данной статье вы найдете описание тех ситуаций, в которых индивидуальные предприниматели проводят определенные действия, чтобы получить максимальную скидку на оплату некоторых видов налога и достаточно выгодно оборачивать установленные правила в пользу себя.

Что такое  «Налоговые каникулы» для ИП? Какие налоги платить?

Налоговые каникулы подразумевают за собой тот факт, при котором индивидуальные предприниматели не осуществляют выплату определенных налогов.

В данном случае важно учесть, что ИП предоставляется возможность не выплачивать только основной налог (по упрощенной системе налогообложения или налог по патенту). Налоговые каникулы ИП никак не освобождают выплату страховых взносов. А так же взносов и налогов за работников фирмы.

Налоговые каникулы являются неким преимуществом ИП на упрощенке при условии, если имеется доход выше чем 600 тысяч рублей. В противном случае индивидуальные предприниматели, не имеющие сотрудников, будут ровным счетом оплачивать налоги в полной мере. Как и в обычном случае. Ниже приведены наглядные примеры:

На налоговых каникулах На УСН 6%

Доходы

400 т.р.

800 000

400 т.р.

800 т.р.

Взносы

37 238*

41 238

37 238

41 238

Налоги до вычета

         ноль

0

24 000

48 000

Налоги после вычета

0

    ноль

0

6 762

Итог

37 238 (!)

41 238

37 238 (!)

48 000

* Фиксированная составляющая взносов в 2019 году составляет 36 тысяч 238 рублей. Следует прибавить к ней один процент от дохода, который составляет более чем 300 тысяч рублей.

Налоговые каникулы имеют место быть и на патенте.

Патент с налоговыми каникулами на порядок становится выгодным. Страховые взносы платят во всех случаях. Налоговые каникулы могут использовать те индивидуальные предприниматели, которые регистрируют ИП в первый раз, в льготных областях и по наиболее главным направлениям в бизнесе.

Налоговые каникулы начинают функционирование самостоятельно. Никаких заявления для старта налоговых каникул не требуется. В те моменты, когда поступают извещения об оплате авансов по упрощенке – вы их не оплачиваете.

По обобщенным годовым итогам вы производите сдачу декларации по упрощенке, которая имеет ставку по налогу ноль процентов.

В случае, если вы находитесь на патенте, то ничего сдавать не требуется.

Продолжительность налоговых каникул составляет два налоговых периода. Но это не всегда приравнивается к двум годам.

Налоговые каникулы ИП на упрощенке в 2020 году

Если вы начинаете бизнес первого января нового года, то продолжительность каникул составляет весь 2020 и 2021 год.

Если вы начинаете бизнес и, соответственно, проведение его регистрации 1 декабря 2019 года, то продолжительность налоговых каникул составляет только декабрь 2019 и весь 2020 год.

Налоговые каникулы для ИП на патенте

Налоговый период осуществляется в тот промежуток времени, в который вы приобрели самый первый патент.

Налоговые каникулы при патенте на месяц составляют 2 месяца, при патенте на год составляют 2 года. Рекомендуется оформление и подача заявления на максимально возможный срок.

Высокие расходы ИП помогут снизить налоги.

В некоторых случаях индивидуальные предприниматели при сложившихся обстоятельствах могут работать в ноль, или даже уходить в минус. Это, как правило, может происходить в самом начале ведения бизнеса.

На упрощенке «Доходы минус расходы» осуществляют оплату минимального дохода в данном случае (один процент от общего дохода).

На упрощенке «Доходы» в таком случае потребовалось бы заплатить в шесть раз больше. По единому налогу на вмененный доход и по патенту формируются достаточно высокие суммы.

Чтобы произвести снижение налога у ИП, расходы нужно учитывать максимально.

В то же время индивидуальные предприниматели производят искусственное уменьшение доходов. Это, конечно же, снижает налог ИП, но штрафов в данном случае не избежать.

Минимальный налог достаточно продолжительное время также вызывает сомнения у налоговой службы.

Важно отметить, что, если имеются большие расходы, то это не значит, что «Доходы минус расходы» по упрощенке для ИП являются выгодными.

Страховые взносы ИП отягощают проведение расчётов. Страховые взносы прилично снижают УСН «Доходы».

Если сотрудников не имеется и доход составляет менее 830 тысяч рублей, то «Доходы минус расходы» по упрощенке не являются выгодными.

Для различных расчетов рекомендуется пользоваться специальной программой – калькулятором УСН. Не нужно разбивать суммы поквартально. Для этого необходимо внести данные о выручке за год. Не забывайте, что размер страховых взносов напрямую зависит от доходов.

Осуществление бизнеса в льготном регионе

Федеральная ставка налога по упрощенке для ИП составляет шесть процентов для «Доходов», пятнадцать процентов для «Доходов минус расходов».

Несколько регионов производят ее уменьшение, для того, чтобы поддержать развитие начинающего бизнеса.

Категорически запрещено использовать льготы другого региона, где ИП не живет и не прописано.

Если вы оформляете льготу, то она будет действовать до следующего года.

У некоторых предпринимателей существует незаконный способ. Они прописываются в льготном регионе, а проводят рабочую деятельность в своем регионе. В любом случае, при раскрытии данного факта ждут негативные последствия и выплата штрафов налоговой службе (ФНС).

Высокая прибыль ИП по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) и по патенту

Сумма налога На ЕНВД и патенте напрямую зависит от расчётов налоговой, от фактических размеров доходов и расходов практически не зависит. Чем больше размер заработка с квадратного метра, сотрудника, тем меньше процент налога.

Иван имеет две точками кофе с собой в Санкт-Петербурге. У него работают 5 человек, исходя из этого он выплачивает 100 тысяч рублей ЕНВД. Выручка за год составляет три миллиона рублей.

Петр имеет две точки владеет со спешиалти-кофе и у него есть блог для кофеманов. У него также работают 5 человек и налог составляет сто тысяч рублей. Выручка за год шесть миллионов рублей. Если отталкиваться от выручки, Иван платит 3,3 процента налога, а Петр платит 1,7 налога.

Иногда при расчёте ЕНВД и патента вообще не рассматриваются показатели бизнеса.

Давайте проанализируем, какой размер налогов выплачивают салоны красоты в городе Москва. Примем во внимание, что взносы снижают на упрощенке максимально на 50 процентов. На упрощенке 1 процент взносов считается от реального дохода, а на патенте считается от потенциального дохода. В 2019 году для салонов красоты он составляет 990 тысяч рублей.

Сотрудники Выручка УСН 6% Патент
15 18 миллионов 753 238 (!) 102 538 (!)
5 6 миллионов 273 238 102 538
1 2 миллиона 113 238 102 538

Положительная характеристика патента заключается в том, что при пятнадцати работниках этот режим по упрощенке становится выгодным в 7,5 раз.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *