Как ИП и ООО уменьшить налог на упрощенке (УСН)?

Как ИП минимизировать налог УСН

Для того, чтобы ИП или юридическое лицо смогли уменьшить расходы на налог при ведении бизнеса, нужно всего лишь руководствоваться несколькими правилами, контролируемыми государством.

Как ИП уменьшить налог УСН «Доходы»

Налог напрямую зависит от дохода, полученного в результате реализации предпринимательской деятельности. Чем больше доход, тем больше налог.

Но к доходу не относятся выполнение таких операций, как:

  • добавление к счету личных денег ИП;
  • реализация возврата различных платежей;
  • осуществление кредитов и займов.

Данные операции не учитываются при проведении расчета суммы налога.

Осуществление снижения налога для ИП на  УСН по страховым взносам

Есть возможность снижения налога на УСН «Доходы» на страховые взносы.

Чтобы осуществить это, необходимо учитывать следующие условия:

    1. У ИП, не имеющего работников, есть возможность снизить полностью налог, а у ИП с сотрудниками можно произвести снижение налога только на 50 процентов.
    2. Возможность уменьшить налог на страховые взносы ИП за себя (один процент от полученного дохода свыше трехсот тысяч рублей, и к этой сумме добавляется 36 тысяч 238 рублей с расчетом на 2019 год).
    3. Уменьшают налог взносы за работников в налоговую службу на медицинское, пенсионное, социальное страхование.
    4. Уменьшают налог предоставление больничного работнику в первые 3 дня.
    5. ​Уменьшают налог взносы за сотрудников на добровольное медицинское согласие.
    6. Произвести оплату взносов необходимо именно в том же периоде, за который считается налог (соответственно, по кварталам).

Рекомендуется ежеквартально производить оплату страховых взносов ИП за себя.

Если соблюдать данное правило, то возможно добиться равномерного снижения авансовых платежей по налогу упрощенной системы налогообложения, следовательно, никаких переплат не возникнет.

 Уменьшение налога у ИП на УСН на торговый сбор в Москве

Организациям и ИП, имеющим регистрацию в городе Москва предоставляются возможности уменьшения налога на торговый сбор. ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор. В данном случае главным фактом является регистрация. Даже если вы производите торговлю в Москве, а регистрация ИП относится к совершенно другому городу, то налог упрощенной системы налогообложения на торговый сбор придется платить в любом случае.

В городе Москва налог по упрощенной системе налогообложения на торговый сбор полностью снижается. Для ИП с сотрудниками нет ограничений в 50 процентов, потому что налог уменьшается вдобавок к сумме страховых взносов. Окончательная сумма налога может стать нулевой и у фирм, и у ИП-работодателя.

Как минимизировать налог для ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Для того, чтобы снизить налог по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы» необходимо снизить сами расходы.

Следует учесть, что далеко не все расходы нужно рассчитывать при осуществлении расчета налога (подробная информация о списке расходов содержится в статье 346.16 Налогового Кодекса).

Проведение учётов минимального налога в расходах ИП

В случае, если за прошедший год вы оплатили налог по минимуму, то при расчете налога за настоящий год в расходах есть возможность учесть сумму, на которую минимальный налог превысил единый налог упрощенной системы налогообложения.

Рассмотрим пример уменьшения налога ИП на УСН.

Допустим, доход за прошлый год составлял 600 тысяч рублей.
Расход составлял 595 тысяч рублей.
Единый налог по упрощенной системе налогообложения высчитывается как разность дохода и расхода (600 000 — 595 000), умноженная на 15 процентов. В итоге получается 750 рублей.
Минимальный налог по расчетам составляет 6 тысяч рублей (один процент от 600 тысяч).
Произвели оплату минимального налога, потому что он превышает на 5 тысяч 250 рублей.

При проведении расчете налога за текущий год 5 тысяч 250 рублей учитываем в расходах.

Проведем расчет налога за текущий год.

Доходы составляет 500 тысяч рублей.
Расход составляет 450 тысяч рублей.
Налог по упрощенной системе налогообложения без учёта налога составляет разность между доходом и расходом (500 000 — 450 000), умноженную на 15 процентов. В итоге получается 7 тысяч 500 рублей.

Произведем списание в расходы превышение минимального налога (из разницы дохода и расхода вычтем еще 5 тысяч 250 рублей). Далее умножим полученный результат на 15 процентов. В итоге получается 6 тысяч 713 рублей.
В конечном счете экономится 787 рублей.

Органы, занимающиеся контролем данных операций, разрешают учитывать минимальный налог только по результатам года.

Проведение списания убытков ИП в расходы

Предоставляется возможность уменьшить налог при помощи убытков, которые имели место быть в прошлые года. Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы.

В этих целях используются убытки, которые еще не использовались для снижения налогов, за прошедшие десять лет.

Рассмотрим пример списания убытков у ИП.

Допустим, убыток в прошлый год составлял 50 тысяч рублей.

Минимальный налог в прошлом году составлял 10 тысяч рублей.
Доход за этот год составляет 800 тысяч рублей.
Расход — 300 тысяч рублей.

Исходя из того, что в прошлом году был убыток, налог по упрощенной системе налогообложения был нулевым. Появилась необходимость оплаты минимального налога. В настоящем году можно в расходы списать убыток и минимальный налог.

Налог УСН рассчитывается как разность дохода и расхода, минус убыток. Полученное число умножаем на 15 процентов. В итоге выходит 66 тысяч рублей. В конечном счете экономится 9 тысяч рублей.

Сначала рекомендуется производить списывание ранних убытков, но, чтобы они входили во временной промежуток десять лет.  Использовать убытки, чтобы уменьшить налог, предоставляется возможным при расчете итогового платежа за год. Авансовые платежи при помощи убытков не снижаются.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *